冲刺科创板,“且行且谨慎” 柏楚电子收警示函,回应称不影响上市

在冲刺科创板上市的关键时刻,柏楚电子却收到了一张证监会开出的警示函。

7月16日晚间,证监会网站上公布了三份警示函,对象分别为中信证券及其两名保荐代表人,以及柏楚电子,原因主要是擅自删减招股说明书内容。

不过,7月17日,柏楚电子在回应《每日经济新闻》记者询问时表示,上述事项不会影响公司上市进程。此外,证监会发布的消息也称,近日,证监会按法定程序同意上海柏楚电子科技股份有限公司、晶晨半导体(上海)股份有限公司2家企业科创板首次公开发行股票注册。

不影响上市进程

证监会网站上公示的处罚决定显示,中信证券、柏楚电子在申请科创板首次公开发行股票过程中,以落实“对招股说明书披露内容进行整理和精炼”的问询问题为由,对前期问询要求披露的“综合毛利率、销售净利率及净资产收益率大幅高于同行业可比上市公司,期间费用率远低于同行业可比上市公司等事项的差异原因分析”等内容在招股说明书注册稿(6月28日,以下简称注册稿)中擅自进行了删减。另外,从7月1日到3日提交的7版招股说明书注册稿及反馈意见落实函的签字盖章日期均为2019年7月1日,日期签署与实际时间不符。

证监会认为,上述违规事项的发生,反映中信证券内部控制制度存在薄弱环节,现责令对内控制度存在的问题进行整改。

《每日经济新闻》记者注意到,柏楚电子此前经历了上交所的多轮问询。上交所在第一轮问询时,未专门提及毛利率问题,但柏楚电子在回复“发行人净资产收益率、销售净利率与同行业可比公司的比较及差异原因”时谈到了与其他可比上市公司的毛利率比较。而在第二轮问询中,上交所要求结合公司和同行业产品结构、釆购和销售模式、产品成本和定价等情况,进一步详细披露毛利率高于同行业公司水平的原因。

在5月13日回复上交所第一轮问询时,柏楚电子在回复时提到,公司产品主要由毛利率较高的软件组成,低毛利的硬件部分占比较低,使得公司毛利率高于可比上市公司平均水平。2016-2018年,公司毛利率分别为81.90%、81.87%、81.17%,高于可比上市公司平均的73.77%、73.03%、70.35%,并且列出了维宏股份(300508,SZ)、深信服(300454,SZ)、四维图新(002405,SZ)、麦迪科技(603990,SH)四家上市公司2016年至2018年的毛利率。

而在柏楚电子6月28日递交的注册稿中,4家公司的2018年数据只保留了毛利率较高的麦迪科技一家,其他的三家毛利率均未提及,可比公司毛利率均值也从第一次问询函中的70.35%上升到74.46%。

△柏楚电子招股说明书(注册稿)截图

△柏楚电子第一次问询函回复截图



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